Większość polskich przedsiębiorców w Holandii, to firmy jednoosobowe. Duża część osób w tej grupie porusza się swoim prywatnym samochodem również w celach służbowych. W tym artykule dowiesz się co i kiedy możesz odpisać z tytułu korzystania ze swojego prywatnego auta w pracy oraz na jakie grupy dzielimy przejechane przez nas kilometry. Pokażemy też na prostym przykładzie, jak obliczyć kwotę BTW do odpisania od kosztów związanych z naszym samochodem.

Jak wiadomo firmy jednoosobowe muszą płacić 2 podatki: BTW (VAT) oraz podatek dochodowy na koniec roku. Używając naszego auta w celach służbowych możemy odpisać część kosztów z tym związanych przy okazji rozliczeń obu podatków. Oto one:

BTW

Poruszając się naszym autem w celach służbowych możemy odpisać część BTW, które płacimy za paliwo oraz za obsługę (przegląd, wymiana oleju itp.). Dlaczego tylko część? Jest tak, ponieważ przepisy zezwalają nam na odjęcie tylko kosztów proporcjonalnych do przejeżdżonych przez nas służbowych kilometrów. Ważnym jest przy tym, aby wiedzieć, co Belastingdienst uznaje za kilometry służbowe. Kilometry, które przejeździliśmy do klienta lub do stale zmieniającego się miejsca pracy są uznawane za służbowe. Droga do stałego miejsca pracy (woon-werkverkeer) na przykład do biura lub klienta, do którego dojeżdżamy codziennie w to samo miejsce i z powrotem, nie jest traktowana jako kilometry służbowe przy rozliczeniu BTW i jest uznawana za kilometry prywatne. Warto jednak zapisywać je osobno, gdyż przy rozliczeniu podatku dochodowego możemy je uznać za służbowe.  Jak obliczamy proporcję kilometrów służbowych do prywatnych? Poniżej prosty przykład dla ułatwienia:

Jeżeli w roku 2018 przejechaliśmy w sumie 60.000 km z czego 15.000 to kilometry służbowe, to będziemy mogli odpisać 25% zapłaconego przez nas BTW.

15.000/60.000 = 0,25

0,25 x 100% = 25%

Jeżeli zapłaciliśmy w sumie za paliwo € 200 BTW (nie mylić z całkowitą ceną paliwa) oraz € 1.000 za przeglądy i obsługę, to będziemy mogli odpisać € 300.

Wyliczenie: € 1200 x 25% = € 300

 

Aby móc odpisać BTW w ten sposób potrzebujemy administracji kilometrowej (kilometrówka) spełniającej wymogi stawiane przez Belastingdienst. Istnieje też możliwość odpisania BTW bez kilometrówki ale w tym artykule nie będziemy się zagłębiać w tą metodę. Jeżeli interesuje Cię ten drugi sposób obliczania BTW, to skontaktuj się z nami za pomocą formularza kontaktowego.

Podatek dochodowy (Inkomstenbelasting)

Przy rozliczeniu podatku dochodowego, za każdy kilometr przejechany służbowo oraz z domu do pracy (woon-werkverkeer), będziemy mogli odpisać sobie € 0,19 od osiągniętego dochodu. Aby móc skorzystać z tej opcji, musimy prowadzić administrację kilometrową. Poniżej przykład:

Jeżeli w roku 2018 przejechaliśmy w sumie 60.000 km z czego 15.000 to kilometry służbowe, to będziemy mogli odpisać od osiągniętego zysku € 2.850 (15.000 x € 0,19 = €2.850) a co się z tym wiąże, kwota obciążona podatkiem będzie o tyle niższa.

Podsumowując, możemy odliczyć część BTW za paliwo oraz obsługę naszego prywatnego auta używanego w naszej firmie w proporcji kilometrów służbowych do całości przejeżdżonych kilometrów. Jeśli chodzi o podatek dochodowy, możemy odliczyć € 0,19 za każdy kilometr służbowy oraz za dojazdy z domu do stałego miejsca pracy.  Tak się przedstawia pokrótce sytuacja związana z kosztami auta prywatnego używanego w naszej firmie. Jeżeli masz jakieś pytania lub brakuje Ci jakiejś informacji, to napisz nam to w komentarzu a ktoś z pewnością Ci odpowie lub uzupełni artykuł o interesujący Cię temat.

Korzystanie z prywatnego auta do celów firmowych. Co możemy odpisać?

Komentarze 2 thoughts on “Korzystanie z prywatnego auta do celów firmowych. Co możemy odpisać?

  • Lipiec 29, 2018 z 6:41 pm
    Permalink

    Czyli bedac Zzp i majac prywatne auto moge odliczac btw za paliwo,przeglad wymiana oleju filtrow etc zwiazane z eksploatacja auta.Oczywiscie po okazaniu rachunkow?

    Powtórz
    • Lipiec 30, 2018 z 6:38 pm
      Permalink

      Tak ale tylko część BTW proporcjonalne do kilometrów przejechanych służbowo. Jeżeli na przykład jeździmy pół na pół służbowo i prywatnie, to możemy odpisać tylko połowę zapłaconego BTW.

      Powtórz

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany.