Większość polskich przedsiębiorców w Holandii, to firmy jednoosobowe. Duża część osób w tej grupie porusza się swoim prywatnym samochodem również w celach służbowych. W tym artykule dowiesz się co i kiedy możesz odpisać z tytułu korzystania ze swojego prywatnego auta w pracy oraz na jakie grupy dzielimy przejechane przez nas kilometry. Pokażemy też na prostym przykładzie, jak obliczyć kwotę BTW do odpisania od kosztów związanych z naszym samochodem.

Jak wiadomo firmy jednoosobowe muszą płacić 2 podatki: BTW (VAT) oraz podatek dochodowy na koniec roku. Używając naszego auta w celach służbowych możemy odpisać część kosztów z tym związanych przy okazji rozliczeń obu podatków. Oto one:

BTW

Poruszając się naszym autem w celach służbowych możemy odpisać część BTW, które płacimy za paliwo oraz za obsługę (przegląd, wymiana oleju itp.). Dlaczego tylko część? Jest tak, ponieważ przepisy zezwalają nam na odjęcie tylko kosztów proporcjonalnych do przejeżdżonych przez nas służbowych kilometrów. Ważnym jest przy tym, aby wiedzieć, co Belastingdienst uznaje za kilometry służbowe. Kilometry, które przejeździliśmy do klienta lub do stale zmieniającego się miejsca pracy są uznawane za służbowe. Droga do stałego miejsca pracy (woon-werkverkeer) na przykład do biura lub klienta, do którego dojeżdżamy codziennie w to samo miejsce i z powrotem, nie jest traktowana jako kilometry służbowe przy rozliczeniu BTW i jest uznawana za kilometry prywatne. Warto jednak zapisywać je osobno, gdyż przy rozliczeniu podatku dochodowego możemy je uznać za służbowe.  Jak obliczamy proporcję kilometrów służbowych do prywatnych? Poniżej prosty przykład dla ułatwienia:

Jeżeli w roku 2018 przejechaliśmy w sumie 60.000 km z czego 15.000 to kilometry służbowe, to będziemy mogli odpisać 25% zapłaconego przez nas BTW.

15.000/60.000 = 0,25

0,25 x 100% = 25%

Jeżeli zapłaciliśmy w sumie za paliwo € 200 BTW (nie mylić z całkowitą ceną paliwa) oraz € 1.000 za przeglądy i obsługę, to będziemy mogli odpisać € 300.

Wyliczenie: € 1200 x 25% = € 300

 

Aby móc odpisać BTW w ten sposób potrzebujemy administracji kilometrowej (kilometrówka) spełniającej wymogi stawiane przez Belastingdienst. Istnieje też możliwość odpisania BTW bez kilometrówki ale w tym artykule nie będziemy się zagłębiać w tą metodę. Jeżeli interesuje Cię ten drugi sposób obliczania BTW, to skontaktuj się z nami za pomocą formularza kontaktowego.

Podatek dochodowy (Inkomstenbelasting)

Przy rozliczeniu podatku dochodowego, za każdy kilometr przejechany służbowo oraz z domu do pracy (woon-werkverkeer), będziemy mogli odpisać sobie € 0,19 od osiągniętego dochodu. Aby móc skorzystać z tej opcji, musimy prowadzić administrację kilometrową. Poniżej przykład:

Jeżeli w roku 2018 przejechaliśmy w sumie 60.000 km z czego 15.000 to kilometry służbowe, to będziemy mogli odpisać od osiągniętego zysku € 2.850 (15.000 x € 0,19 = €2.850) a co się z tym wiąże, kwota obciążona podatkiem będzie o tyle niższa.

Podsumowując, możemy odliczyć część BTW za paliwo oraz obsługę naszego prywatnego auta używanego w naszej firmie w proporcji kilometrów służbowych do całości przejeżdżonych kilometrów. Jeśli chodzi o podatek dochodowy, możemy odliczyć € 0,19 za każdy kilometr służbowy oraz za dojazdy z domu do stałego miejsca pracy.  Tak się przedstawia pokrótce sytuacja związana z kosztami auta prywatnego używanego w naszej firmie. Jeżeli masz jakieś pytania lub brakuje Ci jakiejś informacji, to napisz nam to w komentarzu a ktoś z pewnością Ci odpowie lub uzupełni artykuł o interesujący Cię temat.

Korzystanie z prywatnego auta do celów firmowych. Co możemy odpisać?

Komentarzy do 14 thoughts on “Korzystanie z prywatnego auta do celów firmowych. Co możemy odpisać?

  • 18 lutego, 2020 z 3:55 pm
    Permalink

    Dziękuję za poprzednia odpowiedz. Mam jeszcze jedno pytanie do Pana. Czy uzywajac auta prywatnego do celow firmowych moge rowniez odliczyc jakis % z ubezpieczenia oraz raty kredytowej ktora place co miesiac za to auto ?

    Powtórz
    • 20 lutego, 2020 z 1:14 pm
      Permalink

      Niestety nie można odliczyć tych dwóch opłat.

      Powtórz
  • 8 października, 2019 z 10:17 am
    Permalink

    a jak wygląda jeżeli pracodawca płaci mi za kilometry? to też wtedy mogę odliczyć? oczywiście nie wpisuje tego w fakturę za co dostaję tą kwotę.

    Powtórz
    • 16 grudnia, 2019 z 6:48 pm
      Permalink

      Witam,
      Jeśli chodzi o BTW, to można zawsze odliczyć, jeżeli oczywiście spełnia się wymogi opisane w artykule. Co do € 0,19 za kilometr przy rozliczeniu podatku dochodowego, to nie powiinniśmy odliczać, jeśli dostajemy już zwrot kosztów. W przypadku braku śladu po zwrocie kosztów jest możliwe, że nikt tego nie zauważy ale takich rad nie mogę udzielać. To już każdy przedsiębiorca musi wiedzieć sam.
      Pozdrawiam.

      Powtórz
  • 16 marca, 2019 z 4:36 pm
    Permalink

    Czy do kilometrówke należy prowadzić rozpiskę kilometrów i zbierać rachunki

    Powtórz
    • 26 maja, 2019 z 1:43 pm
      Permalink

      Witam,
      Tak, kilometrówka to rozpiska kilometrów przejechanych przez auto (km służbowe, praca-dom oraz prywatne). Rachunki należy zbierać, jeżeli chcemy odpisywać BTW lub wpisywać wydatki w koszta (auto firmowe).
      Pozdrawiam

      Powtórz
      • 26 grudnia, 2019 z 11:07 am
        Permalink

        Witam a jeśli używam prywatnego auta w firmie poruszam sie po między magazynami co gorsze między jednym a drogim magazynem jest Ok 1 km odpalam auto i zaraz gaszę zabójstwo dla Diesla ale szef płaci mi tylko 0,19 cen. za kilometr miesięcznie robię dodatkowo 100 km na takie przejazdy nie mam swojej działalności jestem zwykłym pracownikiem i nie mam auta na nl tablicach
        Czy jest jakaś inna stawka z racji użytkowania mojego auta w firmie

        Powtórz
        • 10 stycznia, 2020 z 9:59 pm
          Permalink

          Witam,
          Niestety w tym przypadku nie przysługuje Panu inna stawka z tytułu użytkowania prywatego auta do celów służbowych. Oczywiście mam tu na myśli kwoty określone przepisami. To, co Pan sam wynegocjuje z szefem, to już inna sprawa.
          Pozdrawiam.

          Powtórz
  • 29 lipca, 2018 z 6:41 pm
    Permalink

    Czyli bedac Zzp i majac prywatne auto moge odliczac btw za paliwo,przeglad wymiana oleju filtrow etc zwiazane z eksploatacja auta.Oczywiscie po okazaniu rachunkow?

    Powtórz
    • 30 lipca, 2018 z 6:38 pm
      Permalink

      Tak ale tylko część BTW proporcjonalne do kilometrów przejechanych służbowo. Jeżeli na przykład jeździmy pół na pół służbowo i prywatnie, to możemy odpisać tylko połowę zapłaconego BTW.

      Powtórz
    • 16 grudnia, 2019 z 11:00 am
      Permalink

      Jak nie rozliczałem się z km kwartalnie btw to mogę to zrobić w rocznym?

      Powtórz
      • 16 grudnia, 2019 z 4:56 pm
        Permalink

        Tak, jeżeli różnica wynikająca z korekty poprzednich kwartałów nie wynosi więcej niż € 1000.
        Pozdrawiam.

        Powtórz
        • 30 stycznia, 2020 z 5:49 pm
          Permalink

          Witam a czy do kilometrowki gdy jezdze autem prywatnym do pracy nie wystarczy podac tylko przebiegu auta z 1.01 oraz 31.12 oraz wykaz ile zrobilo sie kilometrow ale tylko firmowo ? Ksiegowa moze wtedy latwo obliczyyc % przejechanych kilometrow firmowo biorac roznice z stanu licznika poczatkowego i koncowego w danym roku i odejmujac te kilometry przejechane firmowo

          Powtórz
          • 30 stycznia, 2020 z 6:14 pm
            Permalink

            Witam,
            Jeżeli chodzi o obliczenie kilometrów, to tak, można tak zrobić. Problem zaczyna się w momencie, gdy mamy kontrolę i musimy mieć administrację kilometrów spełniającą wymogi Belastingdienst. W takim wypadku sam stan licznika z początku i końca roku okaże się niewystarczający.
            Pozdrawiam.

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany.